申请失业?以下是你对2020年税收的预期

整个2020年，冠状病毒大流行及其经济后果迫使数千家企业解雇了数百万美国人。到年底，6.7%的美国劳动力处于失业状态。

幸运的是，许多人能够申请失业保险福利，为符合条件的失业者提供应急资金。受助人可以用这些钱来支付薪水通常会支付的东西，比如房租、账单和杂货。

但就像工资一样，美国国税局通常也会考虑失业福利应纳税所得额。一般来说，你要为联邦层面的失业收入纳税，也可能是在州和地方层面。如果你在2020年申请失业，以下是你在报税时提交的1040表格。

首先，你的失业收入有预扣所得税吗?

州政府不会自动扣缴税款。但是当你通过你的州机构申请失业救济金时，你可以要求他们扣下你10%的补偿金来支付你的纳税义务。一旦你填好形式W-4V该机构会从你的失业支票中扣除一定比例，作为你的联邦所得税。你需要询问该机构如何预扣州所得税。

如果你不想自动扣缴税款，你可以按季度支付预估税款。2020年第一季度和第二季度的付款截止日期为2020年7月15日。第三和第四季度的还款分别于2020年9月15日和2021年1月15日到期。(如果你没有按季度缴纳预估税，我们将在下面列出。)

这里有一些好消息:支持社会保障和医疗保险项目的联邦保险贡献法案(FICA)税收并不适用于失业救济，所以你在报告失业收入时不必担心它们。如果你在2020年收到联邦政府的经济刺激支票，他们也不用交税。

请在邮件中找到这张表格

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如果你在2020年获得了失业补助，你所在的州应该给你发一份表格1099-G，上面显示你在失业中得到了多少。第1栏告诉你收到了多少收入，第4栏告诉你扣缴了多少联邦所得税。框10a-11报告了预扣缴州所得税。

你应该在2021年1月31日前以邮寄的方式收到这份表格。如果你因为某些原因没有收到，你仍然需要申报收入。头你所在州的官方网站找一下处理税务的部门。查看网上申请新表格的选项，或者打电话给失业机构。你需要提供你的个人信息或登录你的在线账户时使用的用户名和密码。

报告你的1099-G信息

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表格1099-G中的大部分信息将在表格1040(你的主要所得税表格)和附表1(你报告特殊类型的费用或收入，如失业收入)上。

• 从附表1第7行第1栏报告信息。
• 第4栏的信息在表格1040或表格1040- sr的25b行。
• 如果你已经扣缴了州所得税，那么你报告的地方会因州而异。

在你的联邦和州所得税申报表上附上你的表格1099-G的副本。当然，如果你用的是电子文件软件，他们会帮你完成这些步骤，并自动完成。当我们测试最好的税务软件今年，我们虚构的领取失业救济金且没有预扣税款的申报员经历了一段平稳的日子。

这里简单说明一下:如果你一年中工作了部分时间，你可能也要为你的正常工资支付联邦所得税。

你可能欠联邦、州和地方的税

一般来说，所有纳税人都要为失业收入缴纳联邦所得税。这类收入包括联邦大流行病失业补偿(Federal Pandemic Unemployment Compensation，每周增加600美元的失业工资)和大流行病失业援助(epidemic Unemployment Assistance, PUA，将福利扩大到更大范围的受助人)等项目的资金。

你是要支付州所得税还是地方所得税取决于你住在哪里。

• 有些州根本不征收所得税，所以在阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他、德克萨斯、华盛顿和怀俄明，你是没有问题的。新罕布什尔州和田纳西州也给你一个优惠，因为他们只对投资收入征税。

• 另外六个州，阿拉巴马州、加利福尼亚州、蒙大拿州、新泽西州、宾夕法尼亚州和弗吉尼亚州，虽然征收州所得税，但对失业救济金不征税。

• 印第安纳州和威斯康辛州可能只对你的部分失业福利征税。

你还需要检查你所在地区的规则。一些市县有适用于失业补偿的地方所得税。

如何准备税单

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美国的税收制度是“现收现付”(pay-as-you-go)，这意味着你全年收入都要交税。如果你交的钱不够，你可能会面临税单和罚款。

首先，检查你是否欠了什么

把你从2020年开始的所有收入加起来，比如工资、失业福利和退休收入。如果低于你申报状态的标准扣除额，你可能不需要申报纳税——而且你也不必为失业收入纳税。2020纳税年度的标准扣除金额为:

• 单身和已婚夫妇单独申报的费用是12400美元
• 户主18 650美元
• 已婚联合申报者需缴纳$24,800

如果你困在税单里怎么办?

如果你最后欠了政府，你仍然应该在国税局延长的最后期限前提交你的所得税申报表2021年5月17日。但是，你的回国日期最早可能是4月15日，所以请记住这一点。你还需要在截止日期前缴纳你的税款，如果你不缴纳，罚金和利息将会在这个日期之后开始累积。

接下来，检查你的选择。IRS提供了几种类型的支付计划:

• 短期工资延期:国税局可能会同意让你这么做支付你的账单截止日期后的120天内不收取任何设置费用(尽管利息和罚款将会增加)。

• 一个分期付款协议:你可以参加分期付款协议，在此协议中，你可以逐步支付最多5万美元的欠款。您需要满足特定的需求——利息、费用和罚款可能会适用。检查9465表格说明获取详细信息。

• 在妥协:在某些情况下，你可以要求国税局减少你的税收余额如果你不能付全款。然而，资格要求非常严格。

• 暂时延迟集合:你也可以要求国税局延迟收回你所欠的金额直到你付得起钱。当你仍然对债务负责时，在你的财务状况改善之前，你不必偿还债务。罚款和利息将继续累积，直到你支付为止。

以下是国税局如何计算利息和罚款

如果你不能按时缴纳联邦税款(今年的5月17日)，而又没有与国税局达成协议，你可能面临的罚款和利息如下:

• 处罚:美国国税局会对你每月的余额收取0.5%的罚款，直到账单全部付清为止。如果你参加分期付款协议，罚款就会降至0.25%。

• 兴趣:您还要支付逾期欠款的利息。利率按季度设定，通常以联邦短期利率加3%为基础。目前的低还款利率为4%，并将按日计算复利。

底线?如果你在2020年申请了失业救济金，你可能需要为这些救济金缴纳联邦、州或地方税。忽视国税局不是一个好的选择，因为他们会密切关注你的欠款。但是，如果你仍然在财务上挣扎，检查一下你的支付选择可以帮助你——它会让你从一个重大的头痛和以后更高的账单中解脱出来。